Задачи проекта по совершенствованию системы внутреннего контроля:
- Создание методического и организационного обеспечения системы внутреннего контроля (создание системы внутренних нормативных документов по организации и функционированию системы внутреннего контроля);
- Создание информационной среды для «управления рисками».
Условия реализации проекта (ограничения):
- Варианты разработки: по схеме «как есть» (система разрабатывается на базе сложившейся системы внутреннего контроля) или по схеме «как надо» (построение оптимальной модели системы внутреннего контроля)
- Объем разработки: полный (на основе анализа внутренних и внешних рисков организации) или ограниченный (разработка системы контроля в отношении определенных направлений деятельности организации, например, в отношении учета и отчетности)
- Требования автоматизации системы контроля: требуется или нет постановка задачи в целях автоматизации систем контроля и (или) необходим учет уровня автоматизации и используемых автоматизированных систем
Основным последствием запрашиваемых ограничений является объем и сроки и процедуры выполнения работ.
Подход «ЦБА» к реализации проекта предполагает учет:
- специфики деятельности компаний (т.е. система контроля строится на индивидуальной модели рисков компании);
- обеспечения оптимального соотношения «затраты — результат» (создание разумной системы контроля, затраты на создание и функционирование которой окупались бы получаемыми результатами);
- возможности внедрения в организации системы внутреннего контроля (иными словами предлагаются такие способы, методы и процедуры контроля, реализация которых возможна в структуре организации).
Методы осуществления проектирования:
- Экспертиза системы внутренних нормативных документов организации;
- Анкетирование и тестирование организации по вопросам, относящимся к теме проекта;
- Комплексный анализ результатов экспертиз и тестирования;
- Использование оригинальных методик фирмы «ЦБА» в части выработки проектных решений.
Результаты проекта: выработка проектных решений в отношении системы внутреннего контроля.
